Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Стоимость услуг по предоставлению залога

Заключение договора залога Приятного чтения! Получение заемщиком обеспеченного кредита предполагает предоставление залога, стоимость которого способна в полной мере покрыть затраты, связанные с невыполнением долговых обязательств. Необеспеченное кредитование представляет огромный риск для финансовых учреждений. В случае появления просроченных платежей именно своевременная продажа залогового имущества может использоваться кредитором для компенсации убытков.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Стоимость услуг по предоставлению залога

К сожалению, далеко не каждое предприятие имеет достаточное количество денежных средств на финансирование своей финансово-хозяйственной деятельности. Ведь деньги, как наиболее ликвидный актив компании, постоянно расходуются. Что остается делать компании, когда, например, нечем платить заработную плату своим работникам, или финансировать производство?

Естественно, обращаться за получением кредита в банк или брать заем у другого юридического лица. Вместе с тем для учреждения, выдающего кредит, является очень важным гарантия платежеспособности — возможности заемщика своевременно и в полном объеме погашать свои обязательства. И как раз такой гарантией и является залог имущества, который наряду с поручительством является наиболее распространенной мерой по обеспечению обязательств по уплате выданных по кредитному договору сумм.

Для заемщика же рассматриваемый кредит отличается от необеспеченного кредита более выгодными условиями, как то: более низкая процентная ставка, большая сумма выдаваемого кредита, более длительные сроки пользования заемными ресурсами.

Что же, все эти факторы приводят к большой популярности получения кредита под залог имущества? И вполне вероятно, что руководство вашей компании решит им воспользоваться. В настоящей статье мы как раз и рассмотрим правовое регулирование отношений в области предоставления залога, бухгалтерский и налоговый учет указанных операций. При передаче имущества в залог необходимо оформлять договор в письменной форме. Этого требует как Гражданский кодекс п. Также Гражданский кодекс РФ требует, чтобы в рассматриваемом соглашении были отражены предмет залога и его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом, указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество ст.

Обратите внимание, что не соблюдение вышеуказанных требований по оформлению и содержанию договора залога приводит к тому, что такой контракт будет признан незаключенным, недействительным п. Продолжим дальше. Залогодержателем в отношениях выступает кредитор по обеспечиваемому залогом обязательству.

Эту возможность допускает ст. Получается, что договор залога может быть как двухсторонним кредитор, он же залогодержатель, и заемщик, он же залогодатель , так и трехсторонним кредитор — залогодержатель, заемщик и третье лицо — залогодатель. Механизм трехсторонних взаимоотношений по предоставлению залога достаточно распространен. И здесь возникает следующий момент — получается, что залогодатель, третье лицо, оказывает некую услугу по передаче своего имущества в качестве залога.

В случае если организация безвозмездно предоставляет в залог собственное имущество в счет обеспечения обязательств третьего лица, эту операцию следует рассматривать как безвозмездно оказанную услугу. При этом у получателя данной услуги образуется доход, учитываемый в целях налогообложения прибыли на основании п. Конечно же, с финансистами можно не согласиться, да и определять рыночную стоимость услуги в соответствии со ст.

В целях избежания возможных претензий со стороны проверяющих лицу, получающему кредит, целесообразно заключить возмездный договор с компанией, предоставляющей свое имущество в залог в интересах первой. При этом плата залогодателю, по мнению московских налоговиков, может быть учтена в расчетах при исчислении налога на прибыль.

Москве от 26 июня г. В связи с этим указанные расходы учитываются для целей налогообложения прибыли заемщика так же, как и проценты за кредит. Итак, перейдем к дальнейшему рассмотрению гражданско-правовых норм, регулирующих отношения, возникающие при передаче имущества в залог в качестве обеспечения долга.

Передавать в залог можно всякое имущество, за некоторыми исключениями, отраженными в ст. При этом имущество, передаваемое в качестве обеспечения, должно находиться у залогодателя на праве собственности либо на праве хозяйственного ведения. Выше нами было установлено, что договор залога в обязательном порядке требует определения того, у кого из сторон сделки находится имущество, являющееся предметом залога. Значит, законодательство допускает, что физически предмет залога может находиться либо у залогодателя, либо у залогополучателя?

Да, действительно, данная возможность определена в ст. Однако, в любом случае, вне зависимости от того, у кого по договору должно находиться заложенное имущество, право собственности, хозяйственного ведения остается у залогодателя.

Право собственности может перейти к залогодержателю только в случае, когда заемщик не может выполнить свое обязательство перед кредитором. Достаточно часто у сотрудников бухгалтерии возникает вопрос — можно ли пользоваться заложенным имуществом, с помощью него получать доходы? А это как договоритесь. Гражданский кодекс разрешает залогодателю пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением, в том числе извлекать из него плоды и доходы, в случае если иное не предусмотрено договором.

Кроме того, залогодатель по соглашению сторон вправе отчуждать предмет залога, передавать его в аренду или безвозмездное пользование. На указанные действия в отношении заложенного имущества необходимо согласие залогодержателя.

Например, передается вашей компанией заложенный объект недвижимости в аренду, не забудь позаботиться о наличии согласия залогодержателя. В противном случае, сделка может быть признана недействительной. А это, как уже было указано выше, может привести к негативным налоговым последствиям, а именно не принятию расходов по указанной сделке. Договором может быть предусмотрено, что и залогодержатель может пользоваться переданным ему предметом залога. Кроме того, гражданское законодательство РФ допускает и такое соглашение сторон в договоре залога, при котором на залогодержателя может быть возложена обязанность извлекать из предмета залога плоды и доходы в целях погашения основного обязательства или в интересах залогодателя.

Обратите внимание, что при таком порядке залогодержатель должен предоставить вашей компании как залогодателю регулярный отчет о пользовании полученным им имуществе. Об этом прямо говорится в п. Итак, мы рассмотрели основные моменты, касающиеся гражданско-правовой природы договора залога.

И уже на основании данных положений можно переходить к анализу порядка бухгалтерского и налогового учета передачи залогового имущества. Ведь без понимания того, какие именно права принадлежат тому или иному лицу в сделке, вести учет никак нельзя. Начнем с НДС. Необходимо ли залогодателю начислять рассматриваемый налог при передаче имущества в залог?

Ведь в соответствии с п. А реализацией в соответствии со ст. Однако, как нами уже было рассмотрено выше, никакой передачи право собственности при предоставлении имущества залогодателем залогодержателем не происходит.

Следовательно, и объекта обложения НДС не возникает. В бухгалтерском учете стоимость передаваемого в залог имущества не признается расходом организации. А о каком уменьшении может идти речь, если право собственности на предмет залога остается у залогодателя и никому не передается конечно, в случае погашения обязательства, в чье обеспечение и был выдан рассматриваемый залог. На основании все того же условия о не переходе права собственности на предмет залога, имущество должно оставаться у залогодателя на балансе.

Единственное, что для него необходимо завести отдельный субсчет. Например, вашей компании в счет обеспечения обязательства кредитору были переданы материалы. В учете в указанном случае следует сделать проводку:. Не стоит забывать и про забалансовый учет. Организации — залогодателю в бухгалтерском учете необходимо отразить следующую проводку:. Суммы обеспечений, учтенные счете , списываются по мере погашения задолженности. В случае если в залог передается основное средство, амортизация по нему продолжает начисляться.

А передача имущества в залог ни к одному из вышеизложенных случаев не относится. Их аргументация следующая — основные фонды, переданные залогодержателю, не используются залогодателем при изготовлении продукции, продаже товаров работ, услуг , поэтому суммы амортизации нельзя отнести к расходом по обычным видам деятельности.

Вместе с тем предприятие же передает свои основные средства по договору залога в пользование залогодержателю не просто так. Благодаря такому условию соглашения, как правило, существенно снижаются процентные ставки за пользование заемными средствами, в обеспечение которых и передается имущество.

Получается, что имущества предоставляется в пользования залогодержателю с целью получения денежных средств на наиболее выгодных заемщику-залогодателю условиях.

И если полученные заемные деньги направляются на финансирование производственной деятельности, то налицо взаимосвязь передачи залогового имущества залогодержателю в пользование с указанной производственной деятельности компании — залогодателя-заемщика. Поэтому и амортизация таких основных средств может учитываться в расходах, связанных с производством и реализацией. В любом случае, предприятию целесообразно самостоятельно определить, на какой из вышеуказанных подходов в порядке учета амортизационных отчислений ориентироваться.

При этом указанный порядок целесообразно закрепить в учетной политике для целей бухгалтерского учета, желательно аргументируя его. Что касается налога на прибыль, то в соответствии с п. Встает вопрос, как быть с амортизируемым имуществом? Налоговый кодекс РФ также содержит перечень случаев, при которых амортизация в налоговом учете начисляться не должна.

Согласно п. К консервации, реконструкции, модернизацию залоговое имущество однозначно никакого отношения не имеет. Что касается передачи в безвозмездное пользование, то к таковой передача имущества по договору залога также не относится. Ведь, предмет залога передается с целью получения каких-либо льготных условий кредитования. Значит, и безвозмездности никакой нет. Получается, что формально залоговое имущество может амортизироваться в налоговом учете.

Правда, опять возникают прения по физически передаваемому залогодержателю основному средству. Существует мнение, что поскольку имущество физически отсутствует у налогоплательщика-залогодателя, то оно не может приносить ему дохода, и, следовательно, не удовлетворяет критерию амортизируемого имущества п. Однако согласиться, что имущество, передаваемое в залог, не приносит дохода, очень сложно.

Ведь, как уже было написано выше, передавая основные средства, залогодержателю, заемщик выплачивает более низкие процентные ставки, и тем самым экономит. Возникает неоднозначная, спорная ситуация. И вполне вероятно, что налоговые органы примут вариант в пользу бюджет.

Поэтому, если вашей компанией будет принято решение о начислении в налоговом учете амортизации физически предаваемых в пользование залогодержателю основных фондов, свою позицию, вероятно, придется отстаивать в судебном порядке. Оценка, передаваемого в залог имущества. Размер получаемого заемщиком кредита напрямую зависит от рыночной стоимости передаваемого в залог имущества. И для того, чтобы банк был уверен в том, что залоговое имущество стоит тех денег, которые предоставляются заемщику, он ставит условие — проведение оценки имущества независимым оценщиком.

Ведь кредитная организация должна понимать, что закладываемый объект, в случае неисполнения обязательства заемщиком, может быть продан за сумму в размере предоставляемого кредита. Кроме того, оценка необходима и в силу законодательства. Как уже было отмечено выше в статье, оценка залогового имущества должна быть в обязательном порядке отражена в договоре о залоге. В соответствии с указанным документом расходы на оценку можно отнести к дополнительным расходам, связанным с получением кредитов и займов.

При этом такие расходы на основании п.

Залог имущества в счет обеспечения обязательств по кредиту

Залогодатель гарантирует, что товары в обороте, переданные в залог по настоящему договору, не являются предметом залога по другому договору, свободны от долгов, не подлежат удержанию, не проданы, в розыске или под арестом не состоят, судебного спора о них не имеется, свободны от иных обременений. Заложенные по настоящему договору товары в обороте остаются во владении, пользовании и распоряжении Залогодателя в соответствии с условиями настоящего договора. Должник обязан согласовать условия предоставления Кредитором Должнику кредита и обеспечить проведение переговоров с Кредитором и заключение Кредитором с Залогодателем договора залога исходя из указанных в настоящем договоре условий.

К сожалению, далеко не каждое предприятие имеет достаточное количество денежных средств на финансирование своей финансово-хозяйственной деятельности. Ведь деньги, как наиболее ликвидный актив компании, постоянно расходуются.

Переходим к делу: Актуальное коммерческое предложение владельцам бизнеса: Наш бизнес существует с года. В связи с ухудшением в году международной обстановки, мы испытали значительные сложности с предоставлением российским клиентам иностранных кредитов. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Договор о предоставлении имущества в залог

Департамент общего аудита о порядке налогообложения вознаграждения по договору о предоставлении имущества в залог Вопрос Наша организация внесла недвижимое имущество в залог в качестве обеспечения обязательств фирмы А по кредитному договору с банком. Наличие залога в качестве обеспечения является обязательным условием договора между фирмой А и банком. В соответствии с условиями договора залога, заключенного между нашей организацией и фирмой А, наша организация получает ежемесячное вознаграждение. Вопросы: Облагается ли НДС вознаграждение по договору залога? Может ли фирма А учесть расходы по выплате указанного вознаграждения при исчислении налога на прибыль? Порядок отражения вознаграждения по договору залога у нашей организации и фирмы А. Договор залога по своей гражданско-правовой сути является соглашением об обеспечении исполнения обязательства , в частности, по кредитному договору [1] основного обязательства.

Стоимость услуг по предоставлению В широком смысле слова ипотека означает не только кредит на покупку квартиру, но и выдачу денежных ссуд под имущества, находящегося в собственности заемщика. Оценка Расчет рыночной стоимости объекта залога независимым оценщиком дает возможность установить справедливое соотношение между стоимостью закладываемого имущества и размером предоставляемого кредита, а также способствует предотвращению разногласий, которые могут возникнуть при исполнении обязательств заемщика за счет реализации объекта. Что может являться объектом? Теоретически, в можно передать любую вещь или вещное право, которое обладает достаточной ликвидностью, то есть в любой момент может быть достаточно легко продано на открытом рынке. Можно ли за предоставление залога брать оплату?

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Slideshare uses cookies to improve functionality and performance, and to provide you with relevant advertising. If you continue browsing the site, you agree to the use of cookies on this website. See our User Agreement and Privacy Policy. See our Privacy Policy and User Agreement for details.

.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 087 Залог недвижимости (ипотека)

.

.

Договор о предоставлении имущества в залог - материал подготовлен юристами Залогодателем выплатить последнему стоимость Имущества. Если.

.

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как и где получить деньги на залог в уголовном процессе
Комментариев: 1
  1. Лилиана

    Шутка зашла: наторговал всего ничего-миллион в день )))

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2019 Юридическая консультация.